Analyse des flux de trésorerie : comment la réaliser dans votre entreprise ?

Analyse des flux de trésorerie : comment la réaliser dans votre entreprise ?

Pour qu’un projet d’entreprise reste sur le marché, il est indispensable que l’entreprise fasse une bonne gestion financière et, surtout, une fiche des flux de trésorerie. Après tout, un bon contrôle des finances n’est possible que s’il existe une bonne gestion de l’argent. C’est grâce au cash-flow qu’une entreprise peut analyser et contrôler son investissement, son financement, son niveau fiscal et ses dépenses. Découvrez plus sur les objectifs du flux de trésorerie dans cet article.

Qu’est-ce que le flux de trésorerie et quels sont ses types ?

Le flux de trésorerie est un bilan effectué par le comptable qui aide à la gestion financière de l’activité de l’entreprise. C’est par le biais de la trésorerie que sont suivis l’investissement, les recettes, les dépenses ainsi que le volet fiscal c’est-à-dire les impôts. Dans ce sens, tous les mouvements financiers des organisations sont enregistrés. Cela permet de maintenir un contrôle des affaires. Ainsi, l’entreprise peut obtenir un résultat efficace et se développer au sein de la classe dans laquelle elle opère et être une référence.

Cependant, pour effectuer une bonne gestion des dépenses, il est nécessaire d’effectuer un learning des coûts de chaque transaction afin de savoir comment l’argent est utilisé. Il existe de nombreuses variations du flux de trésorerie que les entreprises peuvent utiliser à des fins différentes. Chaque fiche de variation présente des informations sur des mouvements financiers spécifiques, et peut être analysée ensemble ou séparément. Parmi les types de flux de trésorerie pouvant exister au sein d’une entreprise, on trouve le flux de trésorerie prévisionnel, le flux de trésorerie actualisé, le flux de trésorerie libre et autres.

Pourquoi fait-on l’analyse des flux de trésorerie ?

En termes simples, l’analyse des flux de trésorerie consiste à effectuer une fiche d’observation sur combien l’entreprise génère en recettes et combien elle dépense, sur une durée donnée.  Cette fiche peut être considérée comme le meilleur moyen pour une entreprise d’évaluer sa rentabilité et d’atteindre ses objectifs. De la même manière, l’entreprise peut identifier les meilleures sources de revenus et les dépenses auxquelles le financement est consacré. Il est également possible de faire un learning des facteurs qui ont conduit l’entreprise à disposer de plus ou moins d’argent à une certaine période de l’année, et d’éviter des pertes plus importantes pour l’entreprise. Par conséquent, l’analyse des flux de trésorerie aide à la fois à la prise de décision et à la création d’un plan axé sur l’atteinte des objectifs de l’entreprise.

Comment faire une analyse des flux de trésorerie ?

L’analyse des flux de trésorerie est un projet qui peut être effectué à la fois verticalement et horizontalement. Alors que dans l’analyse verticale, l’évaluation se fait entre les chiffres totaux des revenus et des dépenses d’une période. Dans l’analyse horizontale, la comparaison est faite dans chaque indicateur ou classe entre certaines périodes.

Il ne s’agit pas d’une tâche très difficile du comptable, pour améliorer la gestion financière de l’entreprise grâce à l’analyse des flux de trésorerie. Cependant, il est nécessaire de prêter attention à certains points, comme par exemple :

  • Commencez par vérifier combien d’argent se trouve dans la caisse de l’entreprise ;
  • Faites une liste précisant les transactions effectuées, impôts payés et le montant dépensé pour chacune d’elles. C’est important pour analyser à l’avenir les dépenses qui peuvent être réduites ;
  • Tenez un registre financier de tout ce qui entre et sort de l’entreprise ;
  • Projetez le flux de trésorerie sur une durée de 12 mois pour vous organiser ;
  • Notez les dates et les périodes de versement des acomptes ;
  • Tenez toujours la liste à jour, en corrigeant les valeurs si nécessaire. À la fin, le résultat entre le montant qui sort et le montant qui entre est le solde disponible de l’entreprise.

Cependant, une entreprise qui recherche plus de rentabilité en matière de gestion financière peut utiliser un tableau d’aide dans cette tâche. Cela peut faire d’elle, une référence dans son industrie.

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